Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

На счет последнего даже сформирована некая мошенническая схема, которая позволяет аферистам легко обманывать покупателей-невежд, не знающих законов российского государства о налогообложении. Под видом ответственных продавцов они убеждают покупателей недвижимости прописать в договоре неполную стоимость квартиры или дома, якобы с целью избежать подоходного налога, а недостающую сумму оплатить сверху, так сказать, «на руки», без какого-либо подтверждения. И все бы хорошо, пока такую сделку не проверит налоговая инспекция, исходя из кадастровой стоимости жилья. В том случае если сделку посчитают недействительной, покупателя обязуют вернуть квартиру ее предыдущему владельцу, а продавца – вернуть сумму, прописанную в договоре. Разумеется, такая схема не всегда является мошеннической. Кое-кто из владельцев действительно пытается всеми силами избежать налогообложения. Однако идти на такую сделку из разумных соображений покупателю все же не стоит для сохранения личных сбережений.

В Государственной думе в последнее время все чаще подумывают о том, чтобы обложить подоходным налогом не продавцов, а покупателей, дабы вышеупомянутая схема перестала работать. Ведь в некоторых случаях продавцам действительно безнаказанно удается избежать налога. В Министерстве предложили следующее: если стоимость приобретенного покупателем недвижимого имущества ниже кадастровой стоимости более чем на 30%, или разница равна им, последнего следует обложить подоходным налогом. Однако на сегодняшний день данную схему налогообложения только обсуждают. Это даже пока не проект, не говоря уже о том, насколько далеко решение данного вопроса.

Что означают эти 13%, и как вычислить сумму подоходного налога? Следует знать, что подоходный налог вычисляется не из общей суммы дохода продавца, а из той разницы между предыдущей стоимостью недвижимости и настоящей заявленной покупателю, которая прописана в договоре купли-продажи, и которая положена сверху. Ведь все мы знаем, что переходя из рук в руки, недвижимость всегда становится дороже. Практически никто за исключением отдельных случаев не продает квартиру или дом в точности по той цене, что и приобретал ранее.

Таким образом, вычислить размер подоходного налога, если недвижимость стоит более 1 миллиона рублей, можно следующим способом: из последней стоимости квартиры (по которой она продана покупателю) вычитается ранняя стоимость квартиры (по которой продавец покупал ее ранее), полученная сумма умножается на 13%. Конечный результат и является размером подоходного налога на продажу недвижимости.

Вычисление размера подоходного налога, если недвижимость ранее стоила менее 1 миллиона рублей, происходит следующим образом: из последней стоимости квартиры вычитается 1 миллион рублей, полученная сумма умножается на 13%. Это и есть конечный размер подоходного налога на продажу недвижимости.

В том случае, если на проданной жилплощади проживает несколько человек, подоходный налог выплачивается таким образом, что вся сумма выплату равномерно делится на каждого. Разумеется, если среди владельцев есть несовершеннолетние дети, их часть налога платят за них родители или опекуны.

Но как вычислить подоходный налог, если квартира досталась нынешнему продавцу по договору дарения? В этой ситуации сумма налогообложения вычисляется с учетом стоимости недвижимости, которая прописана в дарственной. Таким образом, чтобы вычислить подоходный налог, необходимо из суммы, прописанной в договоре дарения, вычесть сумму, полученную от покупателя, а результат умножить на 13%. Конечная цифра и будет суммой налогообложения.

Можно ли избежать налогообложения, и в каких случаях можно это сделать

Избежать уплаты подоходного налога можно либо тем незаконным и опасным способом, про который мы упоминали ранее, что вообще не рекомендуется; либо на основании закона. Но как? По закону РФ налогом не облагается продавец, который владеет продаваемым имуществом более 3 лет. Ранее цифра была другой, границей налогообложения было 5-летие владения собственностью. Сегодня она меньше, что больше на руку владельцам недвижимости.

Дата, от которой следует исчислять срок владения недвижимостью в собственности:

1. Если недвижимость куплена, то на руках должен быть документ о регистрации собственности в Росреестре. Для исчисления необходимо заглянуть в документ, где указана дата регистрации, которая и является началом владения собственностью.
2. Если документ о регистрации в Росреестре был некогда утерян или поврежден, и продавец оформлял новое, то дата регистрации должна быть прежней, что и на старом документе.
3. Если документ о регистрации в Росреестре был заменен в результате перепланировки, то дата аналогично с предыдущим вариантом не должна быть изменена на более позднюю. Новый документ оформляется на основании данных Росреестра.
4. Если недвижимость получена продавцом в наследство, то началом вступления в собственность является дата смерти родственника, завещавшего ее продавцу, несмотря на то, что вступление в наследство происходит через 6 месяцев после ухода человека из жизни.
5. Если недвижимость принадлежала ЖСК, датой вступления в собственность является дата окончательной выплаты денежного пая.
6. Если недвижимостью является квартира в новостройке, приобретенная при участии в долевом строительстве, то начало вступления в данном случае весьма и весьма спорно. По законодательству участник долевого строительства, как и обычный покупатель, вступающий в права на собственность, начинает владеть квартирой в новостройке после выдачи свидетельства о собственности. Однако фактически собственником жилья покупатель становится после подписания акта приемки, так как после этого он имеет полное право въехать в квартиру, делать ремонт и осуществлять прочие действия. Но налоговая инспекция всегда предлагает первый вариант, действуя на основании закона и требуя документального подтверждения.

Налоговый вычет: что это?

Подобрались к основной теме... Сегодня наряду с понятием подоходного налога существует понятие налогового вычета. Они неразрывно связаны между собой, но имеют прямо противоположное значение. Что такое подоходный налог, знают все, но что такое налоговый вычет, знает далеко не каждый. А ведь следовало бы знать всем, кто владеет недвижимостью. Налоговый вычет – это возможность, предоставляемая государством продавцу, вернуть средства, потраченные на уплату подоходного налога при покупке квартиры. Однако, как и все в нашем законодательстве, возможность получения налогового вычета предоставляется не всем. Существуют два обязательных условия:

1. Проданное жилье должно быть первым на счету у покупателя;
2. Недвижимость не должна стоить более 2 миллионов рублей;
3. Квартира не должна быть приобретенной у родственника.

Данные условия могут не соблюдаться только в том случае, если квартира взята в ипотеку. В любом случае, максимальная сумма возврата составляет 260 тысяч рублей.

Кто имеет право на налоговый вычет

Существуют определенные категории граждан Российской Федерации, которым государство дает такую возможность, как возврат подоходного налога. Это:

1. Граждане РФ, зарегистрированные на территории России не менее полугода назад. Доход таких граждан должен быть официальным, и сумма ежемесячного дохода не должна быть ниже, а то и выше прожиточного минимума. В каждом регионе своя величина прожиточного минимума и зависит от статуса гражданина. К примеру, в Москве на сегодняшний день он составляет порядка 10-17,5 тысяч рублей. ИП при этом таковым гражданином не является.
2. Несовершеннолетние дети, которые при продаже квартиры также выплачивают подоходный налог, если прописаны в квартире. Налоговый вычет за них получают опекуны или родители.
3. Пенсионеры. Однако и к ним есть требования относительно пенсии. Ее размер не должен быть меньше прожиточного минимума, и из пенсии должен выплачиваться налог государству.
4. Квартира была приобретена на собственные средства (а также посредством кредита, ипотеки, рассрочки или материнского капитала).

Однако у пенсионеров, пенсия которых меньше прожиточного минимума, тем не менее, также имеют шанс получить налоговый вычет. Для этого необходимо выполнение 3 условий:

1. Выход на пенсию 3 года назад;
2. Покупка квартиры 3 года назад;
3. Стоимость квартиры не более 2 миллионов рублей.

Какие документы нужны для получения налогового вычета, и куда с ними идти?

Для получения налогового вычета необходимо собрать следующие документы:

1. Копия паспорта
2. ИНН
3. Номер расчетного счета
4. Договор купли продажи, либо долевого строительства
5. Справка 2-НДФЛ
6. Свидетельство о регистрации права
7. Акт передачи в собственность, если квартира была приобретена в кредит: кредитный договор и справка из банка о выплаченных процентах
8. Заявление на получение вычета в письменной форме
9. 3-НДФЛ
10. Опись всех предоставленных документов

Получить налоговый вычет можно, как в Налоговой инспекции по мету прописки, так и у своего работодателя. В любом случае пакет необходимых документов сначала подается в налоговый орган, где Вам либо выплачивают налоговый вычет, либо подают уведомление для передачи работодателю. В этом случае подоходный налог с заработной платы не удерживается.

Следовательно, зная некоторые нюансы нашего законодательства, можно вернуть часть потраченных при продаже квартиры средств.